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  • [자본시장 속으로] ESG 경영의 중추, 위험과 기회
    [자본시장 속으로] ESG 경영의 중추, 위험과 기회
    전편에서 새로운 환경·사회·지배구조(ESG) 시대의 키워드를 재무화와 실질화로 정의했다. 한마디로, ESG는 결국 ‘돈이나 효과’로 나타나야 한다는 것. 조금 거칠게 얘기하면, ESG가 현찰이 되어가고 있으니 직접 행동해서 사회적 성과를 만들면 결국 재무적 효과로 돌아온다는 것이다. 즉, 환경 인증과 공급망 인권, 부패 방지처럼 실제 ESG 현장에서...
    2022-09-07 14:06
  • [자본시장 속으로] ESG의 새로운 키워드
    [자본시장 속으로] ESG의 새로운 키워드
    환경·사회·지배구조(ESG)는 진화 중이다. 올해로 ESG 업계에서 약 10년을 보내며, 최근 현장에서 느끼는 ESG 요구사항과 수준이 과거와는 많은 차이가 있음을 실감한다. 분명, 우리는 ESG 도입기를 통과하는 중이다. ESG의 새로운 트랜드는 무엇일까? 필자는 ESG의 ‘재무화와 실질화’로 답하고 싶다. 2020년대를 맞이하면서 각종 산불, 폭우 등으로...
    2022-08-24 13:46
  • [자본시장 속으로] IFRS 지속가능성공시에 대한 단상
    [자본시장 속으로] IFRS 지속가능성공시에 대한 단상
    기업 내 횡령, 안전사고, 각종 환경 관련 이슈들이 끊이지 않는 현실에서, 재무 정보만으로는 한계가 있는 투자자의 니즈에 부합하고, 환경·사회·지배구조(ESG)에 대한 전 지구적 관심과 트랜드를 포괄 공시로 반영하기 위함이다. 국제회계기준인 IFRS가 추진하고, G20에서 국가적 차원으로, 국제증권관리위원회(IOSCO)에서 자본시장 차원에서 지지하고 있으므로...
    2022-08-10 14:18
  • [자본시장 속으로] 지속가능성과 산업 분류
    [자본시장 속으로] 지속가능성과 산업 분류
    IFRS 회계와 지속가능성 환경·사회·지배구조(ESG)의 결합이다. ISSB는 기업이 속해 있는 산업별로 직면해 있는 각각 다른 경영 상황을 고려하여 회사의 공시 요구 사항을 친절히 제시한다. 즉, 기업 지속가능성 공시 관련 ‘일반적인 요구사항(General Requirement)’은 S1으로, S2부터는 기후나 물, 사회, 거버넌스 등 ‘주제별 요구사항(Thematic Requirement)’을...
    2022-07-27 13:20
  • 한국거래소, 코스닥시장 ESG포럼 개최…“ESG 확대로 시장 신뢰도 향상”
    한국거래소, 코스닥시장 ESG포럼 개최…“ESG 확대로 시장 신뢰도 향상”
    한국거래소는 21일 코스닥 상장기업의 ESG(환경·사회·지배구조) 경영에 대한 인식을 제고하고 ESG 경영 도입 기반을 조성하기 위해 코스닥협회와 공동으로 코스닥 ESG포럼을 개최했다고 밝혔다. 이번 행사에는 코스닥 대표 상장기업 30여개사와 연기금, 자산운용사, ESG 평가기관 등이 참가했다. 특히 하반기 도입 예정인 '코스닥 글로벌' 세그먼트 편입...
    2022-07-21 13:05
  • [자본시장 속으로] IFRS가 추진하는 ESG
    [자본시장 속으로] IFRS가 추진하는 ESG
    최근 환경ㆍ사회ㆍ지배구조(ESG)는 급속하게 진화 중이다. 기존에는 지표, 데이터, 가중치 등 기업의 ESG 등급이나 점수에 직접 영향을 미치는 ‘ESG 평가 방식과 모델’ 같은 하드웨어(Hardware)적인 이슈가 중심이었다면, 현재에는 택소노미(Taxonomy)나 워싱, 산업 안전사고나 소비자 보호, 공급망 이슈 등과 같이 기업 내부뿐 아니라 외부에 영향을...
    2022-07-13 13:24
  • [자본시장 속으로] ESG 위험 기회와 비즈니스의 통합
    [자본시장 속으로] ESG 위험 기회와 비즈니스의 통합
    실무적으로 환경·사회·지배구조(ESG)를 회사 실무에 적용하는 방식은 업태별로 또는 분야별로 매우 다양하다. 우선, 기업의 세부 ‘ESG Risk & Opportunity Profile’을 예로 들어 보자. CJ제일제당은 ‘기후변화대응 보고서‘를 통해 이를 제시하고 있다. 전 세계적으로 온실가스 규제와 제품의 생산에서 유통까지 비즈니스의 전체 과정에서 공급망 관리가...
    2022-06-29 14:56
  • [자본시장 속으로] ESG의 적용과 활용
    [자본시장 속으로] ESG의 적용과 활용
    특히, MSCI는 지배구조(G) 투명성 측면에서는 경영 효율성과 부패방지를 위한 일반적인 ‘업계 공통’ 기준들을 사용하지만, 환경(E)과 사회(S) 영역은 ‘산업별 특성’을 반영하여 ‘핵심 이슈들(Key Issues)’을 각각 정의하고 있어서 ESG 이슈를 한눈에 확인하고 활용하기에 유용하다. 가정용품 산업의 경우, 사람들이 먹는 음식을 담는 용기나 식기구를 다루기...
    2022-06-01 13:10
  • [자본시장 속으로] SDG를 활용한 ESG 투자
    [자본시장 속으로] SDG를 활용한 ESG 투자
    주목할 점은 기업의 ‘ESG 등급’(ESG Corporate Rating)뿐 아니라 ‘지배구조 품질 점수’(Governance Quality Score)와 ‘SDG 영향 등급’(Impact Rating)점수까지 포함해 매월 업데이트 된다는 것이다. UN SDG(Sustainable Development Goals, 이하 SDG)는 UN이 발표한 ‘지속가능발전 목표’로서, 인류의 사회, 환경, 경제 문제를 해결하고자 2030년까지 이행하도록 하는...
    2022-04-27 10:36
  • [자본시장 속으로] ESG 재무 시대의 도래
    [자본시장 속으로] ESG 재무 시대의 도래
    UN PRI가 선언된 후16년이 지난 2022년 3월 말을 기준으로, UN PRI에 서명한 기관은 한국의 국민연금과 같은 자산소유자(Asset Owner 14%)와 주요 자산운용사들(Investment Manager 76%), 대신경제연구소와 같은 의결권 및 ESG 평가 자문서비스를 제공하고 있는 회사(Service Provider 10%)들을 비롯한 4902개에 이르는 전세계 투자 관련 회사들이 가입하고 있다. 실로...
    2022-03-30 14:07
  • “관료 대신 전문가”…건설업계 ‘여성 사외이사 모시기’ 경쟁
    “관료 대신 전문가”…건설업계 ‘여성 사외이사 모시기’ 경쟁
    ESG(환경·사회·지배구조) 경영이 화두로 떠오른 데다 여성 이사를 의무로 둬야 하는 법 개정에 대비하기 위한 행보로 풀이된다. 8월부터 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정안이 시행됨에 따라 자산 2조 원 이상의 상장 법인은 최소 1명 이상의 여성이사를 확보해야 한다. 기업 의사결정기구의 성별 대표성을 확보하기 위한 차원이다. 21일 금융감독원...
    2022-03-21 18:00
  • 전자업계 "안전망 강화 최우선"…직원이 직접 '안전 신기술' 개발
    전자업계 "안전망 강화 최우선"…직원이 직접 '안전 신기술' 개발
    중대재해처벌법(중대재해법) 시행과 환경·사회·지배구조(ESG) 경영 가치 대두에 적극적으로 대응해 전반적인 사업 구조와 체질을 바꾸기 위한 시도가 이어지고 있다. 이전에는 안전 관련 인력 및 수칙을 강화하는 정도에 그쳤다면, 최근에는 강도 높은 선제관리를 위해 자체 신기술을 적극적으로 개발하는 기업들의 모습이 엿보인다. 13일 SK하이닉스에 따르면, 이...
    2022-03-13 10:00
  • [자본시장 속으로] 기후위기의 외부효과 대응
    [자본시장 속으로] 기후위기의 외부효과 대응
    구체적으로 외부효과를 기업에 ‘직접 재무화’하는 배출권 거래제와 탄소 국경세와 같은 양적 수단, 그리고 화석연료 ‘산업구조 전환’ 유도와 같은 질적 수단을 병행하고 있다. 보다 직관적인 이해를 위해 한국의 '온실가스 배출권거래제'를 예로 들어 보자. 2015년에 도입된 배출권 거래제는 현재 3차 계획을 실행 중이다. EU-ETS를 벤치마크로 삼아 정부...
    2022-03-02 13:34
  • [자본시장 속으로] 기후변화와 시스템 리스크
    [자본시장 속으로] 기후변화와 시스템 리스크
    국제환경개발연구소에 의하면 지구온난화로 해수면 상승의 직접적인 영향을 받는 ‘해안 도시에 거주하는 사람들은 세계 인구의 10%’로 추산된다. 세계 인구 70억 명 시대에 접어드는 지금 무려 7억 명의 사람들이 기후변화로 인한 직접적인 피해를 받는다. 금융의 관점에서 보면 가장 먼저 피해를 입는 산업은 보험 산업이다. 2021년 전 세계에서...
    2022-02-02 13:29
  • [자본시장 속으로] 수탁자자본주의의 개념과 특징
    [자본시장 속으로] 수탁자자본주의의 개념과 특징
    넷째, 시장 전체를 대상으로 중장기 수익률을 중시하므로 시황의 일시적 변동 보다는 시장 자체의 ‘구조적이고 지속적인 변화’에 민감하게 대응해야 하고 이를 위해 다른 투자자와 고객, 정책당국과 ‘연대’하고, 필요 시 각 기업에도 ‘적극적 소유자’로서 ‘능동적인 관여활동(Engagement)’을 하고 이를 공개해야 한다. 다섯째, 보편적 소유주는 중기...
    2022-01-05 13:28
  • [자본시장 속으로] 한국석유공사의 거버넌스 개편
    [자본시장 속으로] 한국석유공사의 거버넌스 개편
    ENI는 재무건전성이 악화되자 정부 지배의 ‘본사 기능만’ 수행하면서, 자회사는 ‘수익창출’을 목적으로 운영하되 주식을 소유하는 방식으로 지배하면서 2000년대 이후 재무구조 개선과 생산성 향상을 이루고 있다. 일본과 이탈리아 사례를 종합해 볼 때, 한국석유공사도 국가 에너지 자원 관리라는 공적 목적 달성과 부실경영 탈피라는 경영 효율성을...
    2021-12-08 13:32
  • [노트북을 열며] ESG 경영은 말만으로 하는 것이 아니다
    [노트북을 열며] ESG 경영은 말만으로 하는 것이 아니다
    미국의 경우 ESG 평가를 SCI, DJSI, Sustainalytics(서스테이널리틱스) 등이, 국내 기관은 한국기업지배구조원, 서스틴베스트, 대신경제연구소 등이 하고 있다. 문제는 기관마다 평가 기준이 제각각이라는 점이다. E(환경), S(사회), G(지배구조)를 평가하는 요소도 다르고, 그에 따른 가중치도 다르다. 이러한 평가 기준은 전 세계 70개국에 약 360개 정도가 있다. 국내...
    2021-12-02 05:00
  • 롯데쇼핑, 서스틴베스트 ESG 평가 최고등급 AA 획득
    롯데쇼핑, 서스틴베스트 ESG 평가 최고등급 AA 획득
    서스틴베스트는 한국기업지배구조원, 대신경제연구소와 함께 국내 주요 ESG 평가기관 중 하나로 연 2회 평가를 진행하고 있다. AA등급부터 E등급까지 총 7단계의 등급을 부여하고 있다. 롯데쇼핑은 서스틴베스트의 상반기 평가에서도 백화점, 대형마트 중 유일하게 AA 등급을 받았다. 이번 하반기에도 AA 등급 평가를 받아 유통업계에서 ESG 활동을 선도해 나가는...
    2021-11-18 08:34
  • [자본시장 속으로] 한국석유공사의 현황과 이슈
    [자본시장 속으로] 한국석유공사의 현황과 이슈
    한국석유공사는 경제가 운영되는데 근원적인 역할을 담당하는 석유자원 개발사업, 비축사업, 석유 유통구조 개선 등에 관한 사업을 담당하고 있다. 국내 석유의 안정적 수급을 책임지는 동시에 국가 자원 안보, 에너지 자립경제 기반과 직결된 업무로 나라의 핵심 인프라 사업을 담당하고 있다. 보통 한 회사 사업의 가치창출 프로세스(Value Chain, 가치사슬)을...
    2021-11-10 14:54
  • LS 구자은 체제 출범 임박... ‘뉴 LS‘ 기대감↑
    LS 구자은 체제 출범 임박... ‘뉴 LS‘ 기대감↑
    사촌경영 방식은 안정적 지배구조와 함께 승계에 대한 불확실성을 줄일 수 있어 안정적인, 그리고 지속적인 기업 경영이 가능하다. 유정주 전경련 기업제도팀장은 “전문 경영인 고용, 펀드 매각, 가족 승계 등은 기업 영속을 위한 여러 선택지 가운데 하나로 기업은 자신들에게 적합한 시스템을 선택해 적용할 뿐이다”라며 “제도마다 장단점이 있어 ‘가치...
    2021-11-06 11:00
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